Cambios en el impuesto sobre la renta podrían reducir la desigualdad en Brasil, dicen expertos

Bruno de Freitas Moura, reportero de Agência Brasil - El proyecto de ley (PL), que prevé la exención del impuesto sobre la renta para quienes ganen hasta R$5 y la tributación para quienes ganen más de R$50 al mes, de ser aprobado por el Congreso Nacional, acercaría a Brasil al sistema tributario de países más igualitarios como Francia y Alemania. Esta es la evaluación de Clara Zanon Brenck, profesora de economía de la Universidad Federal de Minas Gerais (UFMG).

"Los países más igualitarios, como los más desarrollados de Europa, tienden a imponer impuestos más progresivos. Con este cambio, Brasil se acercará a estos países", declaró a Agência Brasil.

El martes pasado (18), el presidente Luiz Inácio Lula da Silva presentó el PL al Congreso. Además de eximir del impuesto sobre la renta a los trabajadores que ganan hasta R$5 al mes, el texto crea descuentos fiscales para el rango de entre R$5 y R$7.

En cambio, la propuesta crea una tasa impositiva para las personas con ingresos superiores a R$600 anuales, lo que equivale a un promedio de R$50 mensuales. Este impuesto a los más ricos proporciona lo que los expertos denominan neutralidad fiscal, lo que significa que el gobierno compensará lo que recauda de las personas con menores ingresos cobrando a los más ricos.

Según el Ministerio de Hacienda, 10 millones de brasileños dejarán de pagar el impuesto sobre la renta, lo que representa una exención fiscal estimada en R$ 25,84 mil millones.

Esta cantidad se compensará con la recaudación de impuestos de 141,3 personas. Los ingresos de estos contribuyentes se calcularán con base en ingresos actualmente exentos, como los dividendos (distribuciones de beneficios empresariales).  

Según el Departamento del Tesoro, nueve de cada diez brasileños que pagan impuesto sobre la renta recibirán una exención total o parcial. De quienes presentan declaraciones de impuestos, más de 26 millones (65%) no pagarán nada. Los altos impuestos sobre la renta afectarán al 0,13% de los contribuyentes y al 0,06% de la población.  

Justicia fiscal - La economista Clara Brenck explica que la justicia fiscal es la idea de que “quienes ganan más pagarán más en proporción a sus ingresos”.

Explica que si alguien gana R$5 y paga R$500 en impuesto sobre la renta, eso representa el 10% de sus ingresos. Si alguien que gana R$500 paga R$50, eso también representa el 10%, y esto constituye un caso de injusticia fiscal.

“Tenemos gente pagando la misma cantidad de impuestos, independientemente de su renta”, destaca el profesor, quien también es investigador del Núcleo de Investigación en Macroeconomía de Desigualdades (Made) de la Facultad de Administración, Economía y Contabilidad (FEA) de la Universidad de São Paulo (USP).

Según ella, junto a las políticas de distribución del ingreso, la justicia fiscal es un elemento "muy importante" para reducir la desigualdad en un país.

Carga máxima - Para el profesor, los cambios propuestos contribuyen en cierta medida a la reducción de la desigualdad, pero aún no son suficientes. Los cálculos de Made indican una mayor efectividad si la tasa impositiva para los ricos se acercara al 15 %. Esto significaría que los más ricos y la mayoría de la población contribuyente sufrirían la misma carga fiscal efectiva: lo que una persona paga en impuestos al final.

Al defender la propuesta, el ministro de Finanzas, Fernando Haddad, demostró que la tasa impositiva efectiva para la clase media ronda el 10%.

“El gran mérito de esta propuesta es que abre una vía para que discutamos sobre justicia fiscal”, dijo Haddad el jueves (20), en una entrevista con el programa Bom Dia, Ministro, transmitido por el Canal Gov, de la Empresa Brasil de Comunicação (EBC).

La profesora Brenck considera apropiado establecer un ingreso mínimo de R$50 mensuales como objetivo de la tributación progresiva, pero cree que no son necesariamente los superricos. "No podemos llamarlos superricos", afirma, y ​​añade: "Es más que justo que estas personas empiecen a pagar más y lo aumenten progresivamente".

Otro factor que impide una mayor igualdad, afirma el profesor de la UFMG, es la tributación indirecta, que obliga a los consumidores a pagar impuestos al adquirir productos y servicios. Esto resulta en que las personas de bajos ingresos paguen, proporcionalmente, más impuestos que los ricos.

Clara Brenck afirma que la primera parte de la reforma tributaria, que unificó impuestos y tuvo su reglamento sancionado a inicios de este año, no resolvió el problema porque se trataron los dos temas por separado.

"Desde el momento en que separas la reforma indirecta de la reforma de la renta, mantienes la proporción de la reforma indirecta en la carga tributaria total, y ese es el problema", evalúa.

"Tuvimos que cambiar la composición de cuánto [de los ingresos] proviene del impuesto directo sobre la renta y cuánto del impuesto indirecto sobre la renta. Al implementar las dos reformas por separado, no se pueden cambiar las proporciones", añade.

El economista también aboga por ajustar el valor de los tramos de ingresos sujetos a impuestos a la inflación a lo largo del tiempo. "Para seguir alcanzando los tramos de ingresos que deseamos. Lo que hoy llamamos superricos será diferente dentro de 10 años".  

Desigualdad de ingresos - En Brasil, los ingresos del 10% más rico son 14,4 veces superiores a los del 40% más pobre, según el Instituto Brasileño de Geografía y Estadística (IBGE). Los esfuerzos para reducir la desigualdad son una de las prioridades del gobierno para convencer al Congreso de que apruebe el proyecto de ley.

"Estamos entre los diez países con peor distribución del ingreso del mundo. Esto es lo que tenemos que explicarle a la sociedad. Brasil está entre los diez países con peor distribución del ingreso del mundo", dijo Haddad en "Buenos días, Ministro".

Hay mucha gente adinerada que está de acuerdo con la justicia social. Que alguien tenga ingresos altos no significa que no vaya a votar por un proyecto justo. Pueden estar seguros de que mucha gente allí [representada en el Congreso], empresarios, agricultores, votarán por este proyecto porque saben que es justo, espera.

Procesando - El texto presentado por el gobierno al Congreso entrará en vigor si es aprobado por la Cámara de Diputados y el Senado. En este caso, el texto podrá ser objeto de enmiendas por parte de los legisladores.

El presidente de la Cámara, Hugo Motta (Republicanos-PB), dijo que el Congreso tendrá la sensibilidad de considerar el impacto social de la propuesta, pero no descartó cambios para mejorar las medidas.

João Leme, analista de Tendências Consultoria, dijo a Agência Brasil que el proyecto de ley “puede considerarse un paso adelante en términos de justicia fiscal” y corregir algunas distorsiones inherentes a la dinámica brasileña, como el hecho de que los estratos más ricos tienen la mayor parte de sus ingresos exentos, como en el caso de los dividendos.

Pero advierte que existe el riesgo de que el Congreso no apruebe la parte que trata de la tributación de los más ricos.

"Existe el riesgo de que estos mecanismos de contrapeso fiscal se diluyan o eliminen durante el proceso legislativo, lo que convertiría la medida en un golpe bajo, dado que el costo fiscal no se equilibraría adecuadamente, lo que aumentaría la incertidumbre fiscal, perjudicaría las expectativas y complicaría el frágil equilibrio político y económico del gobierno", analiza. "Se espera que los equipos de coordinación del gobierno impulsen el mantenimiento de estos contrapesos".

Extremos de la pirámide social - El investigador Marcos Hecksher, del Instituto de Investigación Económica Aplicada (Ipea), órgano vinculado al Ministerio de Planificación y Presupuesto, cree que lo más importante y desafiante del proyecto de ley es hacer que quienes ganan más de R$ 50 mil al mes en promedio pasen a pagar más impuestos.

Para él, hacer la tributación más progresiva, sin tantas exenciones y alivios para los más ricos, es esencial para reducir las desigualdades, de forma que "permita al país cumplir uno de sus objetivos fundamentales establecidos en el artículo 3 de la Constitución Federal de 1988, que es reducir las desigualdades sociales y regionales".

Hecksher, experto en desigualdad de ingresos, advierte que la propuesta del gobierno beneficia directamente a quienes se encuentran en la parte media de la distribución del ingreso, no a quienes se encuentran en la parte inferior. Por lo tanto, llama la atención sobre la parte de los presupuestos gubernamentales dedicada a programas de transferencias de ingresos, como Bolsa Familia.

“La reducción de la desigualdad del ingreso lograda entre 2001 y 2014 se concentró en gran medida en el aumento del gasto público dirigido a los más pobres”, afirma.